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2019年美国报税 年底前及早准备

文章来源 : 世界日报 2018年12月05日 分享文章 2574

 

年底一步步逼近,也许您已开始思考要如何准备明年的报税,也想到要充分利用2017年减税和就业法案(2017 Tax Cuts and Jobs Act.)所衍生的有利变化;新法案调整了信贷额度、豁免和税收优惠,现在正是查看您财务状况并采取重要步骤的理想时刻,以便在第四季度末之前争取到最大的节税效益。

 

第一步是调整预扣税额(withholdings)。马里兰州金融业者Synergy Financial Group认证财务规划师和财务顾问康罗伊(Joseph Conroy)说,新法案TCJA的改变包括取消个人免税、提高儿童税收抵免额、增加标准扣除额,纳税人也许会想调整W4来争取最大的税收预扣额;他补充说,国税局网站提供扣缴计算功能。

 

第二步是汇整所有可能的扣抵项目。佛州RMS会计总裁兼税务经理威尔(Steven Weil)说,新税法限制或终止了许多逐项扣除,2018年开始,过去采取逐项扣除的纳税人可能无法再这样做,因为基本标准扣除额提高,联合申报人为2万4000元、单身人士1万2000元、户主1万8000元、已婚单独申报者1万2000元。

 

但有些项目仍可逐项扣除,主要是1万元以内的个人伤亡损失和慈善捐款;新法案下,纳税人也许可采用“聚集策略”来扩大扣除额,好比说,纳税人假如知道今年可列出逐项扣除额、而不是明年,那么今年可一口气捐出两年份的慈善捐款,而不是分拆在2018、2019年捐出,房贷也可以,今年结束前增加房贷支付,就可增加申报利息金额。

 

如果情况复杂,最好找税务专家报税。

 

第三步是偿还不合格的“房屋净值贷款”(home equity loans)。康罗伊说,过去,拥有房屋净值贷款可减税,因为利息可列为扣除项目,现在情况不同,唯一允许扣除的情况是贷款被用来购买、建造或改善房屋,所以假如您有未偿还的房屋净值贷款,康罗伊建议付清,因为利息很高,而且也许不再能抵税。

 

第四点是多存一些钱到401(k)退休帐户。内布拉斯加州Creighton University大学金融教授强纳森(Robert Johnson)说,尽可能扩大401(k)存入款可减少税赋,50岁以下的人最多每年最多可存入1万8500元,届满50岁最多可存入2万4500元。2019年各增加500元;增加存入额也可连带增加公司搭配款。

 

第五点是查看所有投资。丹佛大学(University of Denver)会计学教授拉萨(Sharon Lassar)说。纳税人应查看投资组合,并且在今年已认定收益的范围内,考虑出售亏损的证券以抵消收益外加3000元普通收入,这称为“投资亏损避税”策略(tax loss harvesting)。

 

第六点是检视退休帐户。加州税务网站TaxAudit.com主管杜瓦尔(Dave Du Val)说,人们应将退休帐户提领金额尽可能压低以减少欠款、并控制在低税基;他也提醒不要提领太少钱,70岁半以上的纳税人应了解需要提领的最低额(RMD)并确实照做,以免因未能取出规定的最低金额而衍生50%的税收罚款。

 

第七点,及早准备相关文书作业。如果您支付大学或其他学校费用,有些学分也许能抵税,包括有助于降低高等教育成本的生活学习学分、以及可抵消保姆或托儿成本的儿童和受抚养人护理学分,杜瓦尔建议人们有计画的纪录、并留意教育机构的1098-T表格。

 

1098-T以及W-2s、1099s等相关报税表格可能会拖到2019年1月31日才能取得,但您现在就可先保存纪录。

 

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